Caractéristique : Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne français créé pour favoriser la constitution de capitaux retraite, introduit par la loi Pacte, votée le 22 mai 2019. La loi a visé la simplification des systèmes précédemment existant pour rendre le PER plus attractifs que ses prédécesseurs.

Avantage :

  • Une sortie flexible : en capital ou en rente.
  • Une fiscalité avantageuse avec la déduction des versements volontaires (limite légale).
  • Pas de fiscalité sur les gains produits durant la vie du contrat.
  • Une portabilité totale de vos anciens contrats (PERP, Madelin, PREFON, etc.) vers le nouveau PER.
  • La nouvelle forme est adaptée à votre mode de vie avec une possibilité de déblocage anticipé des fonds pour l’achat de votre résidence principale, un accident, une situation de surendettement ou d’invalidité, le décès du conjoint ou partenaire de pacs, la cessation de votre activité suite à un jugement de liquidation ou à l’expiration de vos droits au chômage.
  • La personnalisation de la gestion du contrat : elle peut être à horizon, pilotée ou libre. Elle peut convenir à tous les profils et être investie par répartition en fonds en euros et en unités de compte.
  • La possibilité de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès
  • Pas de versement annuel minimum obligatoire si vous êtes travailleurs non salari

Fiscalité : 10 % des bénéfices imposables de 2021, dans la limite de 329 088 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 € ou 4 114 €+15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 €, si ce montant est plus élevé.